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수협은행, 3년간 대손충당금 비율 80%대, 분식결산 의혹

일반은행 평균 120~150%, 회원조합도 110~130% 유지

신정훈, “결산시 대손충당금 비율 낮춰 당기순익 부풀려”

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수협은행이 당기순이익 규모를 인위적으로 늘리기 위해 대손충당금 적립 비율을 낮추는 분식결산을 해왔다는 의혹이 제기됐다. 미래에 발생할 수 있는 손실에 대한 충당금을 일부러 쌓지 않아 이익을 부풀렸다는 것이다.

새정치민주연합 농림축산식품해양수산위원회 신정훈 의원(나주․화순)은 17일 수협중앙회를 상대로 한 국정감사에서 “수협은행이 최근 3년간 대손충당금 비율을 80%대로 과소설정해 당기순이익을 늘리는 분식결산을 했다”는 의혹을 제기했다.

신 의원에 따르면 수협은행의 대손충당금 적립비율은 2011년말까지는 100% 이상을 유지했다. 하지만 2012년 89.1%로 급격히 하락해 2013년 87.7%, 2014년엔 81.9%까지 떨어졌다.

같은 기간 일반은행의 평균 대손충당 비율은 2012년 159.0%, 2013년 120.5%, 2014년 124.0%였으며, 수협은행보다 경영여건이 열악한 수협중앙회 회원조합들도 각각 134.2%, 120.3%, 113.2%로 100% 이상을 유지했다.

신 의원은 “수협은행이 일반은행 평균수준 또는 회원조합 수준으로 대손충당을 했을 경우 수백억원의 추가비용이 발생했을 것”이라며 “연말결산 시 대손충당금을 과소설정해 당기순이익을 부풀리는, 명백한 분식결산에 해당한다”고 밝혔다. 부실여신 증가로 대손충당금 적립 규모가 확대되면 당기순이익 규모는 그만큼 줄게 된다.

신 의원은 기업회생 절차가 진행중인 경남기업 부실 대출금에 대한 대손충당 비율에 대해서도 “의도적인 회계처리가 있었다”고 주장했다.

경남기업에 대한 2013년 대출잔액은 332억원이었고 대손충당비율은 25%였다. 하지만 경남기업의 경영상황이 점점 악화되고 있는 2014년 결산 시 전년 충당비율 25%보다 훨씬 낮은 19.3%로 충당비율을 하향조정해 대손충당금을 적립했다. 이는 고정이하 여신(연체기간이 3개월 이상인 부실채권)은 20% 이상을 충당해야 하는 금융감독원 감독규정까지 위반한 것이다.

신 의원은 “2014년말 결산 결과 당기순이익을 부풀리려는 것으로 회계처리 기준 위반”이라고 밝혔다.

신 의원은 또 “결산포상금과 경영진 성과급에 대한 회계처리 내역에서도 비용을 줄여 이익을 부풀리려는 의도적인 회계처리가 있었다”고 덧붙였다.